XXXII. Imposte sul reddito

L’importo di € 51.702k (€ 80.315k nel 2011) si riferisce a imposte correnti per € 42.892k (€ 68.721k nel 2011) e per € 503k a imposte differite passive nette (imposte differite attive nette € 273k nel 2011).
L’IRAP, che grava sulle attività italiane e ha una base sostanzialmente pari alla somma di risultato operativo e costo del lavoro, è pari a € 8.307k (€ 11.867k nel 2011).

Nell’esercizio 2012 l’aliquota fiscale teorica del Gruppo, esclusa l’IRAP, è risultata pari a circa il 35%, in linea rispetto all’anno precedente.

Escludendo l’IRAP, l’incidenza media effettiva delle imposte sul risultato consolidato ante imposte è risultata pari al 26,8%, rispetto al 31,2% del precedente esercizio, principalmente per effetto di una componente positiva attinente all’istanza di rimborso IRES spettante a seguito del riconoscimento della deducibilità IRAP afferente il costo del personale (ex art. 2, D.L. n. 201/2011) per gli anni pregressi (2007-2011). Al lordo di tale effetto l’incidenza sarebbe stata pari al 34,5%.

Si espone di seguito la riconciliazione tra l’onere fiscale iscritto in bilancio consolidato e l’onere fiscale teorico. Quest’ultimo è stato determinato applicando ai risultati ante imposte realizzati in ciascuna giurisdizione l’aliquota teorica applicabile, comprensiva dell’ulteriore carico fiscale sulle future distribuzioni degli utili realizzati dalle controllate.

(k€)
Esercizio 2012 Esercizio 2011
Imposte sul reddito teoriche 56.701 76.454
Minori imposte per la tassazione diretta in capo al partecipante minoritario di joint venture statunitensi consolidate integralmente (4.002) (3.600)
Effetto netto della mancata valorizzazione di perdite fiscali del periodo, dell'utilizzo di perdite fiscali pregresse non iscritte e della revisione di stime sulla recuperabilità/imponibilità di differenze temporanee 4.541 3.745
Effetto della variazione delle aliquote fiscali in Gran Bretagna (6.801) (5.616)
Rimborso IRES spettante a seguito del riconoscimento della deducibilità IRAP afferente al costo del personale (12.467) -
Altre differenze permanenti 5.424 (2.534)
Imposte iscritte in bilancio esclusa IRAP 43.395 68.449
IRAP 8.307 11.867
Imposte iscritte in bilancio 51.702 80.315