XXI. Piani a benefici definiti

La voce al 31 dicembre 2012 ammonta a € 70.929k con un decremento di € 5.016k rispetto al 31 dicembre 2011.

La variazione a cambi costanti sarebbe stata pari a € -4.680k.

Nella tabella che segue si riporta il dettaglio dei fondi per benefici a dipendenti iscritti in bilancio alla voce ”Piani a benefici definiti”. Si precisa inoltre che la passività legale relativa al T.F.R. italiano è pari a € 70.790k, rispetto all’importo di € 63.636k determinato su basi attuariali.

(K€)
31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Piani a benefici definiti:      
Trattamento di fine rapporto 63.636 65.993 (2.358)
Piani assistenza sanitaria 304 262 42
Altri piani a benefici definiti 6.989 9.689 (2.700)
  70.929 75.945 (5.016)
Altri piani a benefici definiti (7.103) - (7.103)
Totale passività netta  63.826 75.945 (12.119)

Si segnala che la voce è qui rappresentata al netto del fair value attivo relativo al piano a benefici definiti di una delle società controllate e pari a € 7.103k.

Si espone la riconciliazione del valore attuale dell’obbligazione e del fair value delle attività con la passività iscritta in bilancio al 31 dicembre 2012:

(K€)
31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008
Valore attuale dei piani finanziati 249.895 226.443 212.225 206.172 161.495
Fair value delle attività a servizio dei piani (213.947) (198.223) (189.771) (167.761) (139.731)
  35.948 28.220 22.454 38.411 21.764
Valore attuale dei piani non finanziati 77.242 54.703 65.405 73.640 76.863
Utili (perdite) attuariali non rilevate (49.364) (6.978) 6.860 (10.351) 8.875
Passività netta rilevata in bilancio 63.826 75.945 94.719 101.700 107.502

La variazione delle perdite attuariali non rilevate rispetto all’esercizio precedente riflette gli andamenti dei tassi di mercato.

Le ipotesi attuariali utilizzate per il calcolo dei piani a benefici definiti sono riassunte nella tabella che segue:

(K€)
Italia Svizzera Gran Bretagna Altri piani

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Tasso di attualizzazione 2,7% 6,6% 2,0% 2,5% 4,5% 4,8% 1,9% - 5,3% 3,5% - 6,0%
Tasso di inflazione 2,2% 2,3% 1,8% 1,9% 3,3% 3,1% 2,0% 1,8% - 2,0%
Tasso di rendimento atteso delle attività - - 2,0% 3,2% 5,3% 5,5% 4,2% 5,8%
Tasso atteso di incremento delle retribuzioni - - 1,0% 1,0% 4,3% 4,1% 1,8% - 2,9% 1,8% - 2,2%
Tasso atteso di incremento delle pensioni 3,2% 3,3% - - 2,1% - 3,1% 1,9% - 3,0% 2,0% 2,0%
Tassi tendenziali dei costi di assistenza medica - - - - - - 8,4% 8,7%

I tassi di attualizzazione del 2012 sono determinati sulla base del rendimento di mercato di obbligazioni societarie di alta qualità alla data del presente bilancio.

Gli ammontari rilevati a Conto economico per piani a benefici definiti sono:

(k€)
Esercizio 2012 Esercizio 2011 Variazione
Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro correnti 3.016 2.309 707
Interessi passivi 11.930 13.366 (1.436)
Rendimento atteso delle attività a servizio del piano (9.758) (9.988) 230
Totale  5.188 5.687 (499)

Gli interessi passivi sono iscritti nel Conto economico fra gli “Oneri finanziari” al netto del rendimento atteso delle attività a servizio del piano, mentre il costo previdenziale è iscritto fra il “Costo del personale”.

Di seguito si espone la movimentazione del valore attuale dell’obbligazione per benefici successivi al rapporto di lavoro.

(k€) Italia Svizzera Gran Bretagna Altri piani Totale Gruppo
Valore attuale dell'obbligazione al 31.12.2010 60.380 71.794 124.194 21.262 277.630
Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro correnti (234) 1.924 115 504 2.309
Interessi passivi 3.772 2.236 6.425 934 13.366
Perdite (utili) attuariali  (7.453) 1.350 5.028 (2.465) (3.540)
Contributi versati dai dipendenti - 1.795 120 92 2.007
Benefici liquidati (5.520) (5.737) (3.113) (746) (15.116)
Differenze cambio - 2.115 4.039 12 6.166
Altro (1.614) - - (61) (1.675)
Valore attuale dell'obbligazione al 31.12.2011 49.331 75.475 136.808 19.532 281.146
Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro correnti 730 1.990 181 115 3.016
Interessi passivi 2.202 1.944 6.690 1.094 11.930
Perdite (utili) attuariali  24.739 4.585 6.837 4.458 40.619
Contributi versati dai dipendenti - 1.778 109 70 1.958
Benefici liquidati (4.966) (5.883) (3.376) (1.098) (15.322)
Differenze cambio - 516 3.159 (7) 3.669
Altro 579 (536) - 78 121
Valore attuale dell'obbligazione al 31.12.2012 72.615 79.870 150.410 24.243 327.137

Di seguito si espone la movimentazione del valore attuale delle attività a servizio dei piani:

(K€) Italia Svizzera Gran Bretagna Altri piani Totale Gruppo
Fair value delle attività al 31.12.2010 - 69.108 104.560 16.102 189.770
Rendimento atteso delle attività a servizio del piano - 2.224 7.028 736 9.988
Perdite (utili) attuariali  - (12.585) (2.155) (2.568) (17.308)
Contributi versati dai dipendenti - 1.795 120 - 1.915
Contributi versati dal Gruppo - 1.929 15.536 304 17.770
Benefici liquidati - (5.739) (3.113) (477) (9.329)
Differenze cambio - 2.010 3.460 - 5.470
Altro - - - (53) (53)
Fair value delle attività al 31.12.2011 - 58.742 125.436 14.044 198.223
Rendimento atteso delle attività a servizio del piano - 1.830 7.116 812 9.758
Perdite (utili) attuariali  - (6.733) 2.076 4.023 (634)
Contributi versati dai dipendenti - 1.778 109 - 1.887
Contributi versati dal Gruppo - 5.302 6.493 561 12.356
Benefici liquidati - (5.883) (3.370) (533) (9.785)
Differenze cambio - 406 2.900 - 3.306
Altro - (1.122) 27 (69) (1.164)
Fair value delle attività al 31.12.2012 - 54.321 140.787 18.838 213.947

Le principali categorie di attività a servizio del piano sono:

(k€)
Svizzera Gran Bretagna Altri piani
Strumenti di capitale 32,7% 50,1% -
Obbligazioni - 43,3% -
Valori immobiliari 15,6% - -
Altri strumenti di debito emessi da terzi 26,2% - -
Altri valori mobiliari 25,5% 6,6% 100,0%